在德国生活、工作的华人，多少也都会考虑养老的问题。众所周知，养老绝不是老了以后才需要思考的事情，而是越早做准备越能掌握主动权。那么德国的养老状况、养老政策以及养老保险究竟是怎样的？本文就来做一个概括的介绍。
什么是标准养老金水平？
退休后能够获得多少养老金？最重要的决定因素，就是在职时个人的工作收入有多少？
对于占德国职业人口85%的受雇员工（Angestellte）而言，都有购买法定养老保险的义务。也就是说，他们领取的工资已经自动扣除了这一部分。
标准养老金水平（Rentenniveau）就是受雇员工交够45年的法定养老保险，退休时拿到的法定养老金占平均收入的比例。
如果在退休后也想保持生活水平不出现下降，理想的养老金水平要符合“70%规则”，也就是养老金占平均收入的70%。当然，这是非常理想的状态，大部分人拿不到这么高比例的养老金。
养老情况严峻 退休就是贫困？
德国政府曾出台过一项改革计划，逐步降低养老金相对于工作收入的比例，目前退休人员能领到的平均养老金是退休前毛收入的51%，到2030年这个比例将降至43%。
也就是说，一个工作了35年，税前月收入达2500欧元的工作人员，如果在2012年退休，每月能拿到816欧元的养老金；如果在2030年退休，每月就只能拿到688欧元。
而688这个数字恰恰是德国老年贫困线标准，如果退休金低于这个数字，便可去政府申请部分补贴作为基本的生活保障。这就意味着，那些月收入不足2500欧元的人，一旦退休后，就迈入了贫困行列，成了政府救济的对象。
目前德国政府推出的基本养老金政策，就是为了改善这一状况。
德国养老赶不上欧盟平均水平？
在经济发展方面，德国在欧盟属于优等生，但是比起养老金这件事，德国就只能汗颜了。根据国际经合组织（OECD）所做的调查，德国养老金水平远低于欧盟平均水平。
德国的退休人士平均只能拿到现有工资的51%，而欧盟国家的平均水平则达到71%。经合组织拥有36个成员国，其平均养老金水平是63%。排名在德国之后的国家只有墨西哥、波兰、智利、英国和日本。
而且德国男女养老金的差距非常大，女性所得养老金与男性的差距达到46%，几乎差了一半。所以德国的低收入退休人群，绝大部分都是女性。
什么是企业养老保险？
受雇员工除了拥有法定养老保险之外，还可自愿选择两种由国家补贴的养老保险：企业养老保险（betriebliche Altersvorsorge）和里斯特养老保险（Riester-Rente）。
从2002年开始，每个受雇员工都有权申请企业养老保险，那是从毛工资里抽取部分工资拿来交养老保险。对员工有两个好处，其一，这部分工资不需要交税和交社会福利（医疗保险等）；其二，国家替员工交一部分养老保险。
需要注意的是，因为毛工资减少了，从剩下工资里交的法定养老保险也会相应减少。因此，建议雇员在签订养老保险合同之前，最好计算一下，是否划算。
什么是里斯特养老保险？
里斯特养老保险也是一种国家支持的养老保险，它主要对有孩子的低收入家庭有利。该保险要求投资人每年年收入至少有4%投入养老保险，国家给予的补贴部分至少154欧元，最多2100欧元。有孩子的家庭还可以给每个孩子（2008年后出生）300欧元补贴。
收入稍好的员工在抵税方面有好处，每年最多可以抵税2100欧元。但是，这种保险对没有孩子的、拿到平均工资的雇员就没什么吸引。这主要看每人交的费用。
举个对比例子
例1：月收入2000欧元，有2个孩子，都是2008年以后出生的 |
例2：月收入3000欧元，没有孩子 |
|
上一年毛收入 |
24000欧元 |
36000欧元 |
4% |
960欧元 |
1440欧元 |
减去基本补贴（Grundzulage） |
175欧元 |
175欧元 |
减去孩子补贴（Kinderzulage） |
2×300 欧元 |
0欧元 |
至少每年要交费用 |
185欧元 |
1265欧元 |
平均每月要交费用 |
约15欧元 |
约105欧元 |
信息来源：www.riester-rente.net
另外，里斯特保险有个弊端，即如果没有完全满足合同的期限中途退出，国家补贴的部分就一分都没有。所以，如果不能坚持走完规定期限，可以申请在一定时间段停止存钱到保险账号，这样比取消该合同要合算得多。
自由职业者该买什么养老保险？
自由职业者（Selbständige und Freiberufler）暂时还没有义务交法定养老保险，但德国政府很久以来都在讨论是否要规定自由职业者交养老保险，目前还没有定论。
自由职业者可选择买法定养老保险，或者购买私人养老保险。现在已经有部分自由职业者在交法定养老保险，包括许多手工艺者、艺术家和教师。
对自由职业者而言，有一种类似里斯特的养老保险叫基础养老保险（Basisrente），也叫吕鲁普养老保险（Rürup-Rente）。
这种养老保险没有额外补贴，唯一的好处是可以少交税：2019年，保险费的88%可作为“特别支出”（Sonderausgaben）抵税，单身者最多可抵24305 欧元，已婚人士则为双倍。到2025年，抵税比例可达100%。退休时虽然还得交税，但那时收入已经少得多，交税就相对减少，总体上是减轻了负担。
目前法定养老保险对自由职业者也变得更加吸引人，因为许多投资保险的利息降得很低。法定养老保险的利润率比绝大多数私人保险利润反倒要高。
公务员养老金 5年=53年？
相对受雇员工的标准养老水平，德国公务员（Beamte）的养老金（Pension）则高得多。如果公务员还担心未来养老金不够，也可以买其它保险，其选择与受雇员工是一样的。法定养老保险、里斯特养老保险等，但没有企业养老保险。
里斯特保险中有多种选择：养老保险、基金存钱计划（Fondssparplan）、银行存钱计划（Banksparplan）或住房里斯特。公务员选择时比受雇员工更有优势，因其工作固定，养老金比例高。里斯特保险对投资人有个最低保障，即保险人原来投入的钱和国家补贴的钱都在。换言之，最糟糕的情况就是拿回本钱。
一般而言，公务员不能像自由职业者那样选择基础养老保险，但也有例外：当公务员的工资级别很高，交税负担很重时，可以买基础养老保险，只是可抵税的比例比自由职业者要低。
不过，只是这样简单一说还是没啥概念，拿出数据一对比，就知道普通雇员的法定养老金与公务员养老金之间的差距有多远了。
如果要获得1700欧元的养老金，平均收入者必须工作53年，而公务员只需要工作5年。这是德国编辑网络协会（RND）最近根据2018年的数据计算得出的结果。
2018年，德国退休人员平均每月所获得的退休金为760欧元，而德国的退休公务员的平均每月的退休金则为3080欧元。所以，在德国当个公务员，基本没有任何后顾之忧，退休之后照样能维持很好的生活水平。
退休养老照样要交税？
没错，到了退休养老阶段，照样要跟税务局打交道。不仅养老金要交税，退休老人的其它收入如果超出一定数额，也得交税，例如租金、私人养老金等。
今年7月份，德国养老金有过一次上调。西部联邦州养老金上调3.18%，东部3.91%。这虽然对大部分退休人士来讲是一个好消息，但也意味着有部分人要多交税了。
据统计，养老金上调后，应交税的退休老人增加近5万人。也就是说他们的养老金超过了个人所得税起征点（Grundfreibetrag），德国目前个税起征点是9168欧元/年。
当然，并不是所有的养老金都要上税，这里有个应纳税额比例。2005年以前，这个比例为50%，之后该比例逐年增加，2019年则为78%了。但是，2005年退休的，以后年份依旧按照50%的应纳税额来计算。今年退休的，则都按照78%来计算。
换言之，2005年以前退休的老人，其养老金的一半作为应纳税额，这部分如果没有超过个税起征点，则完全不用交税；如果超出了，那么就要从超出的部分中交税。
